| |
Поиск
|
|
Консультации
Задать свой вопрос
Вопрос №1331, задан 06.05.2015 в 23:09
Добрый день! В ходе камеральной проверки декларации НДС налоговый орган запросил перевод коносамента на русский язык для подтверждения нулевой ставки по экспорту на основании статьи 68 Конституции РФ. На каком основании можно отказать в предоставлении перевода? Если отказать нельзя, должен ли перевод быть выполнен специализированной организацией, например, Торгово-промышленной платой?
|
 |
Отказать в предоставлении запрошенного инспекцией перевода нельзя. Перевод может быть выполнен как профессиональным переводчиком, так и самим налогоплательщиком. Подробнее |
Вопрос №1330, задан 28.04.2015 в 15:49
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, может ли отпуск главного бухгалтера являться основанием для непредоставления документов в 10-дневный срок согласно Требованию ИФНС?
|
|
Может – но лишь по усмотрению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа. Подробнее |
Вопрос №1329, задан 28.04.2015 в 9:33
Добрый день!
ГУП КК в декабре 2013 г. по приказу департамента имущественных отношений Краснодарского края и акту приема-передачи от казенного учреждения того же министерства, которому подчиняется ГУП, переданы автомашины в хозяйственное ведение. Вправе ли ГУП применять льготу по п. 25 ст. 381 по налогу на имущество? Не является ли данная операция передачей имущества между взаимозависимыми лицами по п.2 ст.105.1 НК РФ? В 2013, 2014 годах автомашины не входили в налоговую базу по налогу на имущество.
|
|
По моему мнению, ГУП Краснодарского края не вправе применять в 2015 г. установленную п. 25 ст. 381 НК РФ льготу в отношении движимого имущества, принятого с 1 января 2013 г. от казенных учреждений Краснодарского края. Подробнее |
Вопрос №1328, задан 26.04.2015 в 10:45
Какие документы необходимы ИП, если он планирует закупать бижутерию, канцтовары, духи в Китае, Корее, ОАЭ, Японии для дальнейшей реализации?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1327, задан 26.04.2015 в 8:53
Возможно ли заключение безвозмездного договора аренды жилого помещения с правом сдачи помещения в субаренду между собственником помещения (физ.лицом) и арендатором (ИП) или нужно указывать какую-то сумму?
Нужно ли этот договор оформлять нотариально?
Какой должен быть ОКВЭД у ИП, если он будет сдавать эти помещения в субаренду?
Нужно ли собственнику (физ.лицу) декларировать эти помещения, если договор безвозмездный?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1326, задан 22.04.2015 в 10:15
C 01.01.2015 г. предельной величины по процентам, признаваемым в расходах, нет? Сумма всех процентов учитывается в расходах? Заранее спасибо
|
|
Ограничение по размеру расходов в виде процентов по долговым обязательствам существует только в отношении контролируемых сделок. Подробнее |
Вопрос №1325, задан 21.04.2015 в 14:13
Предприятие на ЕНВД и УСН. Не снимаясь с учета по ЕНВД, можно ли подавать пустые налоговые декларации по ЕНВД?
|
|
Исходя из норм НК РФ – можно, а по мнению МФ РФ – нельзя. Подробнее |
Вопрос №1324, задан 19.04.2015 в 12:45
К какой амортизационной группе в целях начисления амортизации в налоговом учете отнести сушильную камеру СКМ-12 с полом в проходном исполнении? Для исчисления налога на имущество будет ли данное основное средство признано недвижимостью?
|
|
К четвертой группе. Не должно. Подробнее |
Вопрос №1323, задан 17.04.2015 в 12:44
Некоммерческие общественные организации, кроме единой упрощенной налоговой декларации, какую налоговую отчетность обязаны представлять в ИФНС?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1322, задан 16.04.2015 в 14:07
Здравствуйте! В организации сокращение. Сотруднику выплатили компенсацию отпуска при увольнении по календарным дням, рассчитали и выплатили выходное пособие при увольнении (среднемесячную зарплату).
Когда нужно рассчитать и выплатить сохраняемый заработок на время трудоустройства - сразу или сотрудник должен принести подтверждение, что он не трудоустроился?
Заранее благодарна за ответ.
|
|
При наличии подтверждения. Подробнее |
Вопрос №1321, задан 15.04.2015 в 19:11
Добрый день! Предусмотрен ли штраф за несвоевременную сдачу заявления о подтверждении основного вида деятельности в Фонд Социального страхования?
|
|
Штраф не предусмотрен. Подробнее |
Вопрос №1320, задан 15.04.2015 в 15:03
Добрый день. Подскажите по водному налогу налоговую ставку при заборе воды в пределах установленного лимита.
Если: Водный объект: артезианская скважина; код водопользования: 12072; код цели забора воды: 1.
|
|
81 руб. за тыс. куб.м воды Подробнее |
Вопрос №1319, задан 15.04.2015 в 13:55
1) Наличие печати на счет-фактуре может являться причиной отказа в вычете?
2) Отсутствие в счет-фактуре такого реквизита как № п/п при наличии ранее перечисленного аванса повлечет какие-нибудь последствия с вычетом?
Заранее спасибо.
|
|
Оба обстоятельства не могут быть основанием для отказа в вычете НДС согласно п.2 ст.169 НК РФ. Подробнее |
Вопрос №1318, задан 10.04.2015 в 10:15
В ООО 2 учредителя, уставной капитал 20 000,00; 1-й учредитель - 50%; 2-й учредитель - 50%. 1-й учредитель выходит из состава общества 19.10.2014 года. По итогам года: стоимость чистых активов на начало 2014 г. 6 519 т. руб., а на конец 4 695 т. руб., т.е. за год получен убыток. Можно выплатить учредителю, выходящему из общества, только его 10 000,00 руб. или нужно рассчитывать его действительную стоимость доли? И как определить номинальную стоимость доли?
|
|
см. подробный ответ Подробнее |
Вопрос №1317, задан 10.04.2015 в 9:41
Добрый день! Подскажите, какое же все-таки движимое имущество облагается налогом на имущество в 2015 г.? Если автомобиль, относящийся к 4 группе, приобретен за плату в январе 2015 г., начисляется на него налог или нет? Приобретен не у взаимозависимых лиц.
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1316, задан 08.04.2015 в 19:53
Добрый день! Подскажите. ИП открылся в декабре 2014 г. и не выбрал систему налогообложения. Значит, он автоматом находится на общей системе налогообложения. Какие отчеты он должен сдавать за 2014 г.? Я так понимаю - нулевую декларацию по НДС (и заплатить штраф за не сдачу отчетности) и 3-НДФЛ (по срокам он успевает). И все, или что-то я пропустила еще?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1315, задан 08.04.2015 в 15:05
Добрый день! Мы подали сейчас уточненную декларацию по НДС за 1 кв. 2014 г. в связи с изменением налоговой базы в сторону увеличения в разделе 3, кроме того, также имелся и раздел 4, который остался без изменений. Теперь ИФНС № 3 просит опять предоставлять все документы по подтверждению нулевой ставки (раздел 4), которую мы уже подтвердили, только в другой ИФНС № 1 (в июле 2014 г. мы поменяли юридический адрес и перешли в другую ИФНС). Правомерно ли это требование?
Спасибо!
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1314, задан 08.04.2015 в 9:18
Подскажите. Единственный учредитель и он же генеральный директор, при УСНО зарплату рискованно брать в расходы (заключение сделал Минфин России от 19 февраля 2015 г.). Также с ген. директором - единственным учредителем трудовой договор, как пишут, нельзя заключать. У нас есть трудовой договор с ген. директором - единственным учредителем.
У меня такой вопрос: если мы начисляем зарплату и отчисления делаем в ПФР, ФСС, ФФОМС, уменьшается ли налог при УСНО на эти взносы и зарплату, или лучше исключить из расходов все эти суммы? И переделать все расходы начиная с 01.01.2015 г.? Правильно как сделать?
|
|
См. ответ на вопрос № 1283 Подробнее |
Вопрос №1313, задан 07.04.2015 в 20:20
Подскажите. Заполняем справку подтверждения основного вида экономической деятельности. Мы находимся на УСНО. В графе «доходы» по виду экономической деятельности указывать выручку по книге доходов и расходов или выручку по бухгалтерскому балансу? В графе «численность работающих» указывать как среднесписочную (сдавали в налоговую) или с учетом совместителей, женщин в отпуске по уходу за ребенком, в декретном отпуске и т.д.?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1312, задан 07.04.2015 в 17:38
Добрый день. В какой строке в балансе отразить займ, полученный от учредителя (беспроцентный)? В кредиторской задолженности или как краткосрочные заемные средства? Какие коды строк (баланс для субъектов МП)? Какой счет использовать? Правильно ли мы сделали проводки (Д50 К66 - поступили деньги в кассу, Д51 К50 - сданы в банк)?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1311, задан 07.04.2015 в 9:35
Добрый день. У нас на предприятии создалась такая ситуация. В настоящее время из 100 работающих 96 человек уволились и перешли на смежное предприятие. Остались директор, бухгалтер и две женщины, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком со сроком окончания у одной 27.07.2015 и другой 11.11.2015 г. Наше предприятие будет заниматься сдачей имущества в аренду. Начисления соцстраху 2,9% не будут покрывать пособия двум мамам. В данной ситуации смежное предприятие готово взять их на работу. Могут ли они выйти на работу в новой организации, допустим, на 10 дней, а потом снова уйти в отпуск по уходу за ребенком? Сохранится ли пособие в той сумме в новой организации, которое они получали?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1310, задан 06.04.2015 в 19:38
Подскажите. Наша организация (УСНО 15%) подавала в суд на должника по арендной плате, при этом оплатила госпошлину в размере 5 701 руб. Учитывается ли госпошлина в налоговом учете в расходах при УСНО 15%?
|
|
Учитывается. Подробнее |
Вопрос №1309, задан 06.04.2015 в 17:29
Добрый день! По решению арбитражного суда нам присудили (мы истец) в нашу пользу погашение кроме просроченной задолженности клиента за товары, следующее : неустойку, судебные издержки (возмещение наших расходов юридических услуг) , возмещение расходов по уплате госпошлины. Подскажите какой датой отразить эти начисления в своих внереализационных доходах? Дата исполн. листа, заявления в службу судебных приставов или дата поступления на расчетный счет ? И включается это все в нал. декларацию на налогу на прибыль, как я понимаю? Спасибо Вам заранее!
|
|
Признаются во внереализационных доходах на дату признания должником либо дату вступления в законную силу решения суда. Подробнее |
Вопрос №1308, задан 06.04.2015 в 16:44
Добрый день. Купили сотовый телефон на организацию.,стоимость 45 тыс руб. Поставили на учет в качестве ОС. Можно ли отнести телефон к группе машины и оборудование? Срок полезного использования 36 месяцев (третья группа)?
|
|
Можно, но срок использования 37 месяцев. Подробнее |
Вопрос №1307, задан 06.04.2015 в 14:29
Добрый день. ИП находится на ЕНВД (розничная торговля до 150 м2). Предприниматель имеет в собственности транспортное средство, которое использует при приобретении товаров, а также при продаже и доставке конечному покупателю. Ложится ли какое-нибудь дополнительное налоговое бремя, кроме транспортного налога, или нужно платить только ЕНВД по площади торгового зала?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1306, задан 06.04.2015 в 13:45
Добрый день. В вопросе 1304 вы объяснили. По подсчетам искажение составило 6% и на налоги не повлияло. Я считаю, что это несущественная ошибка. Все равно штраф? Или сдать уточненный баланс лучше? На бухгалтера штраф будет или на директора?
|
|
Если искажение по отдельной строке отчетности составляет менее 10%, то штрафа быть не должно. Подробнее |
Вопрос №1305, задан 06.04.2015 в 12:56
Находимся на УСНО. Мы платим абонентскую плату за ведение реестра акционеров. Какой правильно счет использовать -Д91 К76 или Д26 К76?
|
|
Дт 91 Кт 76 Подробнее |
Вопрос №1304, задан 06.04.2015 в 9:25
Добрый день. В вопросе 1302 вы пояснили коды строк. А если мы займ сотруднику (сумму) отразили в балансе в дебиторской задолженности (код 1230) - является ли это нарушением и что грозит за это?
|
|
Административный штраф на должностных лиц в размере от 2 000 до 3 000 рублей. Подробнее |
Вопрос №1303, задан 03.04.2015 в 20:55
Добрый день! Наша организация заключила договор об оказании услуг по оценке имущества 25.01.2012 г. Но оплаты не было от заказчика. Каким числом списать задолженность в 2015 г.? Списать на 91 счет, поставить на забалансовый учет счет 007 (срок еще 5 лет)?
|
|
См. подробный ответ Подробнее |
Вопрос №1302, задан 03.04.2015 в 20:49
Добрый день! Организация выдала займ процентный сотруднику (счет 73). В какой строке в балансе отразить займ и начисленные проценты? В дебиторской задолженности или финансовых вложениях? Какие коды строк?
|
|
В финансовых вложениях. Коды строк – 1170 или 1240 и 1230. Подробнее |
Вопрос №1301, задан 03.04.2015 в 20:37
Добрый день! УСНО 15%. Вы пояснили в вопросе № 1300, что налог на имущество платить не надо. А нужно ли сдавать нулевые декларации?
|
|
Не нужно. Подробнее |
Вопрос №1300, задан 02.04.2015 в 15:09
Добрый день! Помогите разобраться!! ООО на УСН 6%, вид деятельности - сдача в аренду собст.венных неж.илых помещений. Собственник торговой базы - земельный участок, здание под офисы, склады. Кадастровая стоимость есть не на все склады, в тех.паспорте значатся как некапитальные строения (ангар), но на балансе предприятия имеют стоимость и амортизируются! Помогите разобраться с налогом на имущество (недвижимость), желательно на примере! Спасибо!
|
|
В 2015 г. ваше ООО плательщиком налога на имущество организаций не является. Подробнее |
Вопрос №1299, задан 02.04.2015 в 11:40
Добрый день. УСН 6%, можно ли оплату взносов за декабрь 2014 г. включить в расходы УСН 2015?
|
|
Минфин РФ и ФНС пишут, что можно. Подробнее |
Вопрос №1298, задан 01.04.2015 в 12:50
Продали недвижимость, которая находилась в долевой собственности, 1/2 мать и 1/2 несовершеннолетний сын. Должен ли несовершеннолетний сын подавать декларацию о продажи или подает только мать?
|
|
Должен. Подробнее |
Вопрос №1297, задан 01.04.2015 в 11:47
В продолжение Вопроса № 1293. По строке 1190 прочие внеоборотные активы можно незавершенное строительство можно отразить?
|
|
Исходя из нормативных предписаний, указанных в ответе на вопрос 1293, нельзя. Подробнее |
Вопрос №1296, задан 31.03.2015 в 11:20
Как перевести сотрудника, работающего внешним совместителем, на основное место работы на предприятии?
|
|
Уволить как совместителя и принять как основного работника. Подробнее |
Вопрос №1295, задан 30.03.2015 в 16:00
Здравствуйте!
Необходимо передать недвижимость (земельный участок со стоящим на нем домом) учредителю (один в обоих компаниях), данная недвижимость в общедолевой собственности у двух компаний - ООО "Кубанская Справочная по товарам" владеет 75/100 долей и ООО "Информпресс" владеет 25/100 долей. Данные компании брали у учредителя в долг по договору займа и обе находятся в долгу перед учредителем.
Вопрос: Возможно каким-либо договором, отличным от договора купли-продажи, за долги по договору займа передать это недвижимое имущество учредителю? Если да, то нужно ли будет платить налог с реализации и в каком размере? ООО "Кубанская справочная по товарам" на УСН 6%, а ООО "Информпресс" на УСН «доходы минус расходы».
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1294, задан 30.03.2015 в 12:34
В целях налогообложения налогоплательщик вправе в соответствии с пп.1 п.2 ст.259.3 НК РФ применить специальный коэффициент, но не выше 3, к нормам амортизации в отношении основных средств, являющихся предметом договора финансовой аренды (лизинга), за исключением основных средств, относящихся к первой - третьей амортизационным группам.
Вопрос: обязательно ли для вышесказанного данный коэффициент должен быть прописан в договоре лизинга? и если нет, налоговая может пересчитать амортизацию, если его ООО применяло?
|
|
Не обязательно.
Пересчитывать амортизацию инспекция в данном случае не вправе. Подробнее |
Вопрос №1293, задан 30.03.2015 в 12:18
1) Подскажите, организация является застройщиком, на 08 счете собирает затраты по строительству, по какой строке эти затраты должны отразиться в бухгалтерском балансе?
2) списанная дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности (резерв не создавался) отражается по какой строке в декларации по прибыли - по 200 или по 300 с дублированием в 302 приложения листа 2 к листу 2? Заранее спасибо.
|
|
1) Организация может указать в балансе стоимость незавершенного строительства либо по строке «Основные средства» либо по отдельной строке в составе основных средств («в том числе»).
2) По строкам 300 и 302.
Подробнее |
Вопрос №1292, задан 30.03.2015 в 10:21
ООО оказывает посреднические услуги, входного НДС нет, нужно ли нам сдавать декларацию по НДС?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1291, задан 27.03.2015 в 13:15
ООО работает с физ. лицами по БСО. Устанавливаем оборудование для проведения расчетов клиентами по карточкам. В данном случае не нужен кассовый аппарат?
|
|
В случае оказания услуг физлицам при условии выдачи им БСО – не нужен. Подробнее |
Вопрос №1290, задан 27.03.2015 в 12:30
ООО на ОСНО и ЕНВД. Деятельности, облагаемой НДС, не ведет. В 2015 году нужно ли сдавать нулевую декларацию и книги продаж и покупок?
|
|
Книги продаж и покупок представлять в ИФНС не нужно.
«Нулевую» декларацию по НДС, по моему мнению, представлять в ИФНС нужно.
Подробнее |
Вопрос №1289, задан 26.03.2015 в 21:52
Нужен ли кассовый аппарат в туристическом агентстве с 01.01.2015 или можно продолжать использовать БСО?
|
|
Можно применять БСО, но только в расчетах с физическими лицами. Подробнее |
Вопрос №1288, задан 26.03.2015 в 18:57
Подскажите, пожалуйста. В отчете о движении денежных средств выплата НДФЛ с дивидендов - это денежные потоки от текущих операций? Какой применить лучше код в отчете - платежи в бюджет или нет?
|
|
Строка 4329. Подробнее |
Вопрос №1287, задан 26.03.2015 в 18:57
Может ли ООО списывать расходы за использование личного автомобиля в служебных целях единственного учредителя фирмы, с которым не заключен трудовой договор?
|
|
По моему мнению, нельзя. Подробнее |
Вопрос №1286, задан 26.03.2015 в 18:55
Подскажите, пожалуйста. Наша организация предоставляла займ фирме А, в 2014 г. фирма А вернула нам заемные средства и проценты по займу. Как отразить в отчете о движении денежных средств возврат предоставленных займов и полученные проценты? Код строки какой поставить – 4213 (займ и проценты)? Или проценты считаются прочим доходом (просто добавить строку еще в отчете)?
|
|
Строки 4213 и 4214. Подробнее |
Вопрос №1285, задан 25.03.2015 в 17:30
Скажите, какие организации сдают расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду?
|
|
Те организации, которые осуществляют деятельность, негативным образом воздействующую на окружающую среду, и потому обязаны вносить плату за такое воздействие. Подробнее |
Вопрос №1284, задан 25.03.2015 в 16:24
К вопросу 1283 от 25.03.2015
Если директору проводить зарплату в виде дивидендов, то:
1. Что будет с трудовым стажем, пенсией директора? 2. Директору не рассчитывать на компенсацию больничных и других соц. выплат?
|
|
Да, директор лишается этого. Подробнее |
Вопрос №1283, задан 25.03.2015 в 16:23
Цитата из журнала Главбух: "Затраты на оплату труда директора, который одновременно является единственным учредителем компании, не уменьшают налог у компании на упрощенке. Такое заключение сделали в Минфине России (письмо от 19 февраля 2015 г. № 03-11-06/2/7790). Аналогичные разъяснения адресованы предпринимателю (письмо Минфина России от 16 января 2015 г. № 03-11-11/665).
В обоих случаях чиновники напоминают, что трудовой договор предполагает две стороны: работника и работодателя (ст. 56 ТК РФ). И делают вывод, что единственный собственник компании не может быть сам себе работодателем и заключать договор с собой же. Значит, зарплата ему не положена, расходов на оплату труда тоже не должно быть. Причем такую логику можно применить и к налогу на прибыль (п. 21 ст. 270 НК РФ).
Спорить с налоговиками себе дороже. Как мы выяснили, в Роструде тоже считают, что директор — единственный учредитель должен работать без трудового договора и без зарплаты (см. комментарий ниже). Поэтому безопаснее не включать зарплату такого директора в расходы. Вместо зарплаты выдавать ему промежуточные дивиденды. Это выгоднее. Они, как и зарплата, облагаются теперь НДФЛ по ставке 13 процентов, зато взносы с них платить не нужно".
ВОПРОС: можно ли оставить начисления директору (дивиденды иногда начислять не с чего)? Продолжать начислять взносы в ПФР и ФСС и следить, чтобы ни сумма начисленной з/п, ни страховые взносы НЕ уменьшали налог на прибыль или УСН (15%)?
Спасибо!
|
|
Законным будет продолжать начислять зарплату директору, который является единственным учредителем и с которым заключен трудовой договор, учитывать ее в расходах, облагать НДФЛ и взносами. Подробнее |
Вопрос №1282, задан 25.03.2015 в 14:48
ООО на УСН 6% оприходовало в 2012 году основные средства как материалы (ошибочно). Материалы не списывали. Ошибку выявили в 2014 году. Как ее исправить? Т.е. оприходовать как основные средства и начислить амортизацию.
|
|
Ответ дан по «Горячей линии» 25.03.2015 в 15:08. Подробнее |
Страница:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81
|
|
