| |
Поиск
|
|
Консультации
Задать свой вопрос
Вопрос №1487, задан 28.10.2015 в 15:49
Добрый день. Вопрос в следующем - переуступка прав требования на квартиру. Договор был заключен с физическим лицом на ее приобретение, затем мы (ООО) это право переуступили далее, но с небольшим убытком. Вопрос: данная реализация где должна отразиться в декларации по прибыли, ведь приложение 3 к листу 2 сюда не применяется - это же не право требования долга, или я ошибаюсь? И вопрос 2: с 01.01.2015 г. строки 110,130 приложения 3 к листу 2 не заполняются, а где эту переуступку долга с убытком отражать?
|
 |
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1486, задан 27.10.2015 в 11:04
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, ИП меняет паспорт, необходимо ли ему подавать сведения в налоговую о смене паспорта?
И если он является учредителем в ООО, сведения об изменениях паспорта нужно ли подавать, и какая форма для подачи?
|
|
Нет необходимости. Подробнее |
Вопрос №1485, задан 26.10.2015 в 15:32
Уточнение к вопросам №№ 1480,1484. Т.е. данные операции не относятся к внереализационным доходам и расходам и их выбытие лучше отразить Д 62 К 90, а не К 91? Заранее спасибо.
|
|
Нет. В бухучете это прочие доходы и расходы, отражаемые по счету 91. Подробнее |
Вопрос №1484, задан 26.10.2015 в 13:16
В продолжение вопроса № 1480 от 20.10.2015 г. По какой строке отразить данное выбытие незавершенки и прав на аренду в декларации по прибыли? Заранее спасибо.
|
|
По строкам 014 и 013 Приложения 1 к Листу 02 и по строкам 60 и 59 Приложения 2 к Листу 02. Подробнее |
Вопрос №1483, задан 26.10.2015 в 10:27
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, утверждена ли кадастровая стоимость объектов для оплаты налога на имущество в 2016 году? Если утверждена, где можно ее найти?
|
|
Не утверждена. Подробнее |
Вопрос №1482, задан 22.10.2015 в 17:20
Добрый день! Мы занимались двумя видами деятельности: оптовая торговля и производство готовой продукции. С 01.08.2015 остался один вид деятельности - оптовая торговля. На балансе есть несамортизированные основные средства по деятельности производства готовой продукции. Нам продолжать начислять амортизацию по этим основным средствам после 01.08.2015 или переместить их в запас или на консервацию?
|
|
Перевести на консервацию. Подробнее |
Вопрос №1481, задан 22.10.2015 в 14:27
Физлицо приобрело по договору уступки долг фирмы за 150 тыс.руб., потом продало этот долг за 100 тыс.руб. другой организации. Возникает ли НДФЛ у физлица? С какой суммы нужно платить НДФЛ?
|
|
Возникает. С суммы 100 тыс.руб. Подробнее |
Вопрос №1480, задан 20.10.2015 в 9:51
Подскажите, организация на ОСН реализует объект незавершенного строительства, а также переуступку прав аренды земельного участка. Все расходы, соответственно, собирались на 08 счете, НДС к возмещению не брали, и он отражался на 19 счете. В сентябре прошла госрегистрация и первого и второго.
Вопрос 1. Какие проводки нужно сделать - 76 и 91 или 62 и 90?
Вопрос 2. Законно ли то, что мы примем к вычету НДС в сентябре 2015 г. на дату перехода права собственности, и если да - то на что можно сослаться и не делать уточненных деклараций?
Заранее спасибо.
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1479, задан 14.10.2015 в 16:23
К вопросу 1474 от 06.10.2015. Разве стоимость приобретенного в 2013 г. земельного участка не может быть учтена предпринимателем при формировании первоначальной стоимости объекта строительства? Или что-то я не понял? Заранее спасибо.
|
|
Не может. Подробнее |
Вопрос №1478, задан 14.10.2015 в 14:45
Мы организация, занимающаяся изысканиями для строительства, в учёте организации выручка по договору подряда, признанная способом "по мере готовности", учитывается до полного завершения работ (этапа) как отдельный актив - "не предъявленная к оплате начисленная выручка". В 2012 году сделаны проводки Дт 46.2 - Кт 90.1 - на сумму этапа работ, Дт 90.3 - Кт 76Н - отложенный НДС. Акты на сегодняшний день не подписаны, предприятие банкротится. Какие проводки сделать на конец 2015 года?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1477, задан 13.10.2015 в 14:30
К какой амортизационной группе для начисления амортизации в налоговом учете можно отнести:
1) станок ленточнопильный Vesto 90,
2) транспортер роликовый подающий?
|
|
1) к третьей группе (имущество со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно),
2) к четвертой группе (имущество со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно).
Подробнее |
Вопрос №1476, задан 07.10.2015 в 18:36
ИП на ОСНО заполняет декларацию 3-НДФЛ. В качестве доходов он должен указать выручку, поступившую на расчетный счет (в кассу) от покупателей. Данная выручка в декларации указывается без НДС? А профессиональные вычеты (расходы) тоже считать по факту оплаты с НДС или очистить от НДС?
|
|
Да, без НДС. Подробнее |
Вопрос №1475, задан 07.10.2015 в 11:02
Надо ли вносить изменения в устав в связи с изменением кодов ОКВЭД, которые будут действовать с 2016 г.? Директор хочет внести изменения в устав в 2015 г. с новым классификатором. Как быть?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1474, задан 06.10.2015 в 17:03
ИП на ОСНО. Физ. лицо в 2013 г. приобрело земельный участок для строительства многоквартирного дома. Земля оплачена в 2013 г. В 2014 г. он открыл ИП и начал строить дом силами подрядной организации. В 2015 г. дом сдан. Он начинает продавать квартиры. Подрядная организация предоставила акты выполненных работ. Работы не оплачивались. В 2015 г. проданы 70% квартир.
Как включать в расходы стоимость СМР? Только после их оплаты или можно по методу начисления? Если можно по методу начисления, то в какой сумме? В полной стоимости СМР или пропорционально проданным квартирам? Если в полной сумме, то будет ли полученный убыток переноситься на будущее?
И еще вопрос. Можно ли включить в расходы 2015 г. стоимость земельного участка, приобретенного в 2013 г.?
Еще раз обращаю внимание, что ИП на ОСНО. Меня интересует налог на прибыль, т.е. декларация 3-НДФЛ за 2015 г.
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1473, задан 05.10.2015 в 14:55
К вопросу № 1472 от 05.10.2015 г. Уточните, пожалуйста, формулировку "как такое использование автомобиля будет отражено в первичных документах" - маршрутный лист на списание ГСМ, а также запчастей достаточно для принятия в расходы и возмещения НДС или нет?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1472, задан 05.10.2015 в 11:06
Организация берет в лизинг легковой авто для нужд предприятия. Будет ли это обоснованным подтверждением для включения в расходы, независимо от цены авто, не будет ли в случае чего ИФНС рассматривать это как для личных нужд руководителя или другого сотрудника? Заранее спасибо.
|
|
Это будет зависеть от фактического использования автомобиля в предпринимательской деятельности организации. Подробнее |
Вопрос №1471, задан 05.10.2015 в 8:23
Добрый день. Впервые выплачиваем в ООО дивиденды. Всего два учредителя, оба работают в нашей организации. Выплачиваем по результатам 9 месяцев 2015 года и за счет прибыли прошлых лет. Какие нужны проводки в бухгалтерском учете и налоговом?
|
|
См. подробный ответ Подробнее |
Вопрос №1470, задан 02.10.2015 в 12:11
Добрый день. Находимся на УСНО. Купили по договору уступки займ. Договор заключен 26.01.2015 г. - отражено приобретение права. А расчет по договору уступки произвели 11.02.2015 г. Подскажите, с какого числа надо начислять проценты (с даты договора, т.е с 27.01.2015 г., или после оплаты, т.е. с 12.02.2015 г.)? Заранее спасибо.
|
|
В зависимости от содержания условий договора уступки. Подробнее |
Вопрос №1469, задан 29.09.2015 в 12:43
Добрый день. Можно ли использовать ОКВЭД ОК 029-2014 в 2015 г.?
|
|
Можно, но с ограничениями. Подробнее |
Вопрос №1468, задан 29.09.2015 в 11:48
Добрый день! Вопрос: сколько дней компенсации за неиспользованный отпуск положено работнику, отработавшему 10 месяцев 20 дней? Имеют ли работники право на полный отпуск, если их стаж равен 11 месяцам только в результате округления?
|
|
По моему мнению, не имеют. Подробнее |
Вопрос №1467, задан 28.09.2015 в 14:51
Добрый день. Собираемся открыть ООО, с чего начинать?
|
|
См. подробный ответ Подробнее |
Вопрос №1466, задан 25.09.2015 в 19:52
Добрый день! Подскажите, пожалуйста: Занимаемся оценочной деятельностью, основной ОКВЭД 74.14. Но с 2016 г. начнут действовать новые коды ОКВЭД. ОКВЭД будет изменен автоматически или нам придется вносить изменения самим? Можно ли с 2016 г. добавить дополнительные коды ОКВЭД или нет (нам сказали, что нельзя будет вносить изменения)? Действуют ли новые ОКВЭД в этом году или еще нет их в базе? Как правильно сделать?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1465, задан 25.09.2015 в 13:35
Добрый день! Подскажите, пожалуйста: мы принимаем на работу сотрудника, который в ноябре достигает пенсионного возраста, но будет продолжать работать. Начисленная заработная плата после выхода на пенсию будет облагаться налогами в обычном порядке? Спасибо.
|
|
Да. Подробнее |
Вопрос №1464, задан 24.09.2015 в 15:49
ООО продает ГСМ в розницу без установки колонки с пистолетом.
Вопросы:
1) по какой системе налогообложения можно работать при таком виде деятельности?
2) при продаже за наличку какой чек (товарный чек) можно использовать?
|
|
1) ОСН или УСН.
2) чек ККТ.
Подробнее |
Вопрос №1463, задан 23.09.2015 в 16:52
Сотрудник при поступлении на работу написал заявление о выдаче дубликата утерянной трудовой книжки. Документов, подтверждающих стаж, не предоставил. Как нам узнать о его предыдущем трудовом стаже? Фирм, где он ранее работал, найти нет возможности.
|
|
Советую обратиться в территориальное отделение Пенсионного фонда РФ. Подробнее |
Вопрос №1462, задан 21.09.2015 в 14:59
Добрый день. Организация на УСН 15%, основной ОКВЭД - деятельность турагенств. Турпоездками пока не занимаются, а реализуют билеты в парки и музеи в других городах. Билеты им отгружают по накладной с НДС, организация продает билеты физ.лицам и организациям, после посещений по этим билетам Парк-исполнитель предоставляет акт выполненных услуг.
Вопрос: возможно ли применение БСО "Туристическая путевка" вместе с договором об оказании услуг для наличных расчетов? И существует ли льгота по НДС для этого вида деятельности?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1461, задан 21.09.2015 в 10:03
К вопросу № 1459 от 17.09.2015: из Вашего ответа правильно ли мы поняли, что следует это понимать как подряд или аванс, который облагается НДС? Или что то другое?
|
|
См. подробный ответ. Подробнее |
Вопрос №1460, задан 18.09.2015 в 9:23
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Товар отгружен поставщиком 29 июня, выписаны сопроводительные документы 29 июня, с учетом доставки товар был принят 3 июля. Можем ли мы взять в зачет входящий НДС во втором квартале?
|
|
Можете (если право собственности на приобретенные товары перешло к вам в момент отгрузки и товары были оприходованы в учете именно на эту дату), но будьте готовы к спорам. Подробнее |
Вопрос №1459, задан 17.09.2015 в 15:19
Добрый день. Подскажите, возможно ли заключить договор инвестирования между индивидуальными предпринимателями на строительство жилого дома (одна из сторон является застройщиком)? Это не относится к 214-ФЗ.
|
|
Возможно. Подробнее |
Вопрос №1458, задан 17.09.2015 в 11:28
Общество с ограниченной ответственностью применяет с 01.01.2014 г. упрощенную систему налогообложения на основании представленного заявления о переходе на УСН. Вправе ли налоговая инспекция просить представить письменные пояснения в связи с выявлением следующих обстоятельств или внести соответствующие исправления в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2013 г. и указать суммы налога, подлежащие восстановлению, ранее правомерно принятые к вычету по товарам (работам, услугам), в т.ч. по основным средствам? Запрос пришел в сентябре 2015 г.
|
|
По моему мнению, не вправе. Подробнее |
Вопрос №1457, задан 17.09.2015 в 10:37
Восстановление НДС перед переходом на упрощенную систему налогообложения.
ООО «Авантаж» с 2014 года переходит на упрощенную систему налогообложения. По состоянию на 31 декабря 2013 года на балансе организации числятся товары на сумму 1 000 000 руб. Ранее по ним принят к вычету НДС в размере 180 000 руб.
Товары будет использоваться после перехода на УСН, в связи с чем бухгалтер ООО «Авантаж» восстановил ранее принятый к вычету НДС в общей сумме 180 000 руб.,
В бухучете были сделаны следующие проводки:
ДЕБЕТ 19 субсчет «НДС по товарам» КРЕДИТ 68 - 180 000 руб. (20 600 руб. + 47 800 руб.) - восстановлен НДС со стоимости товаров;
ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 19 субсчет «НДС по товарам» - 180 000 руб. - сумма восстановленного НДС по товарам учтена в составе прочих расходов;
Восстановленные суммы НДС нужно оплатить в бюджет?
2-й вопрос:
В 2015 г. году мы продали товары на сумму 1 000 000 (без НДС), включается в доходы и расходы при УСНО (15%)?
|
|
1. Нужно - в сроки, установленные для уплаты НДС за 4-й квартал 2013 г.
2. Включается.
Подробнее |
Вопрос №1456, задан 16.09.2015 в 9:55
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, мы перечисляем пособие по уходу за ребенком сотрудницам на банковские карты по их заявлениям, с сентября месяца банк изменил тарифы, и теперь помимо обычной комиссии за перевод, банк снимает с каждой платежки минимум 150 рублей. Мы можем удерживать эту сумму с работниц, если они и далее захотят получать пособия на банковскую карту? И как потом при возмещении объяснять в ФСС меньшую сумму перечисления? Спасибо
|
|
По моему мнению, нельзя. Подробнее |
Вопрос №1455, задан 14.09.2015 в 15:16
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Мы доставляем товар покупателям через транспортную фирму, за наш счет. Должны ли мы для покупателя оформлять какие-нибудь документы на передачу в транспортную компанию, кроме товарной накладной и счет-фактуры? Спасибо
|
|
Нужно также оформлять транспортную накладную, форма и порядок оформления (заполнения) которой утверждены Постановлением Правительства РФ от 15.04.2011 № 272. Подробнее |
Вопрос №1454, задан 14.09.2015 в 10:11
Добрый день! Подскажите, пожалуйста: наша штатная сотрудница была в декретном отпуске. В бухгалтерию она писала заявление о предоставлении ей отпуска до достижения ребенком возраста 1,5 лет. Прошло три года - на работе она не появлялась. Теперь позвонила и требует запись в трудовую книжку об увольнении на текущую дату и еще компенсацию до 3-х лет (50 руб. в месяц). Имели ли мы право ее уволить за прогул на работе после того, как она не появилась в положенное время (после 1,5 лет декретного отпуска)? Спасибо.
|
|
Имели – но при соблюдении определенных Трудовым кодексом РФ процедур. Подробнее |
Вопрос №1453, задан 11.09.2015 в 10:18
Подскажите, пожалуйста, при процедуре наблюдения (банкротстве) организация должна продолжать проводить инвентаризацию расчетов с поставщиками, а и при выявлении просрочки - списывать на доходы-расходы?
|
|
По моему мнению, должна. Подробнее |
Вопрос №1452, задан 10.09.2015 в 15:36
Добрый день. Находимся на УСНО (15%). Заключили договор на сервисное обслуживание котлов. У нас в собственности котельная, и она введена в эксплуатацию. Можно ли признать расходы при УСНО?
|
|
Можно. Подробнее |
Вопрос №1450, задан 10.09.2015 в 12:20
Добрый день. ООО арендует помещение под офис у физ. лица - директора фирмы, принадлежащее ему на праве собственности. Может ли ООО списывать расходы на телефонную связь, интернет в порядке возмещения таких расходов в уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль? И удерживать ли НДФЛ с выплат возмещенных расходов на услуги связи? Спасибо.
|
|
Расходы признавать можно (но при готовности отстаивать свою позицию). НДФЛ удерживать нужно. Подробнее |
Вопрос №1449, задан 09.09.2015 в 16:14
Подскажите, пожалуйста: ООО взяло займ процентный у физ.лица, дата возврата просрочена, устно договорились об отсрочке возврата. Можно ли (нужно ли) начислять проценты и далее без пролонгации договора? Переподписывать не хотят.
|
|
Нужно. Подробнее |
Вопрос №1448, задан 09.09.2015 в 11:42
Добрый день, подскажите, пожалуйста, какой вид деятельности правильно указать при открытии ИП: поступление денежных средств будет происходить с назначением платежа «услуги по поиску клиентов». И какие налоги нужно будет платить в ИФНС без численности? Под какой вид налогообложения попадает этот вид деятельности - ЕНВД или УСН? Спасибо.
|
|
По моему мнению, в данном случае можно применить код ОКВЭД 74.84 – «Предоставление прочих услуг».
Под ЕНВД или ПСН данная деятельность не подпадает.
Подробнее |
Вопрос №1447, задан 04.09.2015 в 13:44
В продолжение вопроса № 1446: продавец своей доли должен сам подать декларацию о своих доходах, полученных при продаже?
|
|
Да. Подробнее |
Вопрос №1446, задан 04.09.2015 в 12:38
Подскажите: в составе учредителей предприятия есть два физ.лица - один с долей 80%, а другой 20%. Один другому продает свою долю и выходит из состава учредителей. Какие проводки должен сделать бухгалтер организации? Заранее спасибо.
|
|
Дт 80 (участник-продавец) Кт 80 (участник-покупатель) Подробнее |
Вопрос №1445, задан 02.09.2015 в 16:00
Добрый день! Предприятие по акту на передачу прав от 24.06.2015 г. (наш вход. № от 17.08.2015) получило лицензию на право использования программного продукта "КриптоАРМ" с неограниченным сроком действия. В каком периоде и как списать стоимость лицензии (1 900 руб.) в бухгалтерском и налоговом учете?
|
|
Стоимость лицензии (неисключительного права пользования программным продуктом) и в бухгалтерском, и в налоговом учете отражается как расходы будущих периодов с последующим списанием в расходы в течение срока, устанавливаемого организацией самостоятельно. Подробнее |
Вопрос №1444, задан 01.09.2015 в 16:14
К вопросу 1429. В нашем случае 3-й вариант - в договоре прописаны суммы только на арендную плату, а коммунальные платежи сверх нее по счетчикам. http://www.cfin.ru/taxes/rental_contract.shtml - прокомментируйте, пожалуйста.
|
|
Я остаюсь при своем мнении. Подробнее |
Вопрос №1443, задан 01.09.2015 в 16:14
Добрый день! Может ли директор, он же учредитель, безвозмездно сдавать в аренду фирме автотранспорт? Спасибо.
|
|
Может. Подробнее |
Вопрос №1442, задан 01.09.2015 в 12:33
Подскажите: в течение года я оплачивала пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, который заключен с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу или в пользу своей племянницы. Возможно ли возместить НДФЛ за свою племянницу или нет? За кого из родственников можно возместить НДФЛ?
|
|
Вычет может быть предоставлен только в отношении взносов, уплаченных по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер. Подробнее |
Вопрос №1441, задан 31.08.2015 в 16:18
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по следующему вопросу:
На балансе фирмы имеются самортизированные основные средства. Некоторые из них не используются, некоторые - изношены, морально устарели и сломаны, и экономически нет смысла их ремонтировать для нашей фирмы, выгодней будет приобрести новое ОС. Но у нас есть покупатель, который готов приобрести эти ОС для дальнейшей их модернизации и эксплуатации. Какими проводками будет отражаться продажа: объекты основных средств списаны со счета 01 "Основные средства" и учтены на счете 41 "Товары", а затем проведена дальнейшая продажа?
Спасибо.
|
|
Переводить основные средства, намеченные к продаже, в товары (на счет 41) нет необходимости. Подробнее |
Вопрос №1440, задан 27.08.2015 в 22:27
С какого момента можно принять к налоговому учету и начислять амортизацию в целях исчисления налога на прибыль объект недвижимости (здание цеха)?
|
|
Здание цеха подлежит принятию на налоговый учет в месяце его ввода в эксплуатацию, а амортизация по нему начисляется с месяца, следующего за месяцем ввода здания в эксплуатацию. Подробнее |
Вопрос №1439, задан 27.08.2015 в 22:26
Как отразить в налоговом учете приобретение права аренды земельного участка у физического лица?
|
|
По моему мнению, расходы на приобретение права аренды земельного участка у физического лица нельзя учесть в расходах при исчислении налога на прибыль. Подробнее |
Вопрос №1438, задан 27.08.2015 в 14:22
К вопросу № 1435 от 26.08.2015. А если счет-фактура не составлялась - последствия какие? Сумма налога же не меняется.
|
|
Возможен штраф в сумме 10 000 руб. по п.1 ст.120 НК РФ. Подробнее |
Вопрос №1437, задан 27.08.2015 в 14:19
К вопросу № 1434 от 26.08.2015. Требование предоставлено в электронной форме, и опираются они всего лишь на статью 93 НК РФ. Можно не реагировать, если нарушен 3-х месячный срок?
|
|
Я советую все же направить в налоговый орган ответ. Подробнее |
Страница:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81
|
|
